تُفرض ضريبة القيمة المضافة في المملكة بنسبة 15٪ منذ 1 يوليو 2020. وتقدّم كل منشأة مسجلة إقرارًا للهيئة يوضح الضريبة التي حصّلتها على المبيعات والضريبة التي دفعتها على المشتريات.
شهري أم ربع سنوي؟
- شهري، إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال خلال آخر 12 شهرًا.
- ربع سنوي، لغير ذلك.
- يُستحق الإقرار والسداد بنهاية الشهر التالي لانتهاء الفترة.
ما الذي يتضمنه الإقرار
- المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية وضريبتها 15٪
- المبيعات الخاضعة للنسبة الصفرية والصادرات والمبيعات المعفاة
- المشتريات الخاضعة للنسبة الأساسية والضريبة القابلة للاسترداد
- الواردات، بما فيها الضريبة المدفوعة في الجمارك
- تصحيحات الفترات السابقة
أخطاء شائعة
- المطالبة بضريبة مدخلات على فاتورة شراء لا تحمل رقمًا ضريبيًا صحيحًا
- تسجيل الإشعارات الدائنة في فترة خاطئة
- الخلط بين المبيعات الصفرية والمعفاة
- تقديم أرقام لا تطابق الدفاتر — يجب أن يخرج الإقرار من دفتر الأستاذ لا من جدول Excel
عندما تُرحَّل كل فاتورة مبيعات ومشتريات في نظام واحد، يصبح الإقرار تقريرًا لا مشروعًا. يُعِدّه Valeurx خانةً بخانة من مستنداتك المرحّلة، ويمكنك فتح أي رقم لترى الفواتير التي خلفه.